- Cura la gestione contabile del ciclo dei pagamenti, di tutte le attività concernenti le liquidazioni, i controlli e i riscontri amministrativi, contabili e fiscali, verifica della regolarità degli adempimenti ai sensi dell’art. 48 bis D.P.R. 602/73, emissione degli ordinativi di pagamento, regolarizzazione dei provvisori di uscita. Competono le attività inerenti alla contabilità IVA e alla gestione imposizione IRPEF per incarichi professionali e pignoramenti presso terzi.
- Compete la gestione delle attività della tesoreria e le relative verifiche di cassa. Gestione e controllo della cassa vincolata e delle relative scritture contabili e dei conseguenti aggiornamenti trimestrali. Quadratura periodica delle risultanze di cassa con il quadro di raccordo trasmesso da Tesoriere. Predisposizione della relativa determina di quantificazione delle somme a destinazione vincolata. Acquisizione nei sistemi contabili delle informazioni contenute nelle giornaliere di cassa con attribuzione del “sospesi” di uscita alle Direzioni, monitorando la regolarizzazione degli stessi nei termini previsti.
- Attività di controllo concernenti il Registro unico delle fatture – monitoraggio delle scadenze delle fatture, attuazione delle procedure sulla tempistica dei pagamenti e pubblicazione dei dati sul sito istituzionale e gestione della PCC per rilevazione dello stock del debito scaduto con allineamento alle risultanze dell’Ente ed gli adempimenti connessi alla gestione dei rapporti con la Piattaforma certificazione crediti (PCC) ed evasione delle istanze di certificazione dei crediti ricevute. Produzione di reports tesi ad evidenziare le fatture in carico all’Amministrazione inestinte allo scopo di assicurare il rispetto dei tempi di pagamento.
- Attività concernenti l’emissione degli ordinativi di pagamento e la trasmissione degli OPI tramite la piattaforma SIOPE + con consequenziale monitoraggio dei pagamenti e degli incassi, dei provvisori di entrata e di uscita, lo scarico del giornale di cassa, ecc.
- Contabilizzazione e rendicontazione delle spese relative ai finanziamenti a specifica destinazione con gestione dei vincoli di tesoreria e determinazione dei distinti saldi di cassa libera e vincolata secondo i principi contabili. Puntuale predisposizione della documentazione connessa ai pagamenti al fine di poter consentire alle Direzioni competenti la rendicontazione degli interventi PNRR, PNC e FSC nei tempi richiesti.
- Cura degli adempimenti connessi agli obiettivi di finanza pubblica, ivi compreso il monitoraggio del rispetto dei vincoli di spesa previsti dalla normativa vigente, la verifica e le comunicazioni agli Enti competenti e la conseguente effettuazione dei rimborsi allo Stato.
- Istruttoria e parificazione dei conti degli agenti contabili con le risultanze contabili dell’Ente, invio degli stessi alla Corte dei Conti.
- Cura l’istruttoria, rispetto alla regolarità contabile, sulle proposte di deliberazione di riconoscimento dei debiti fuori bilancio della Direzione.
- Predisposizione degli atti gestionali per l’utilizzo delle risorse strumentali e finanziarie assegnate necessarie per il funzionamento della Direzione Ragioneria Generale. Gestione dei procedimenti amministrativi, degli affidamenti e dei contratti della Direzione (determine di impegno, liquidazioni, attività istruttorie sul Mepa).
- Cura i rapporti con gli organi di controllo esterni ed interni in particolar modo con il Collegio dei Revisori dei Conti supportandoli nell’esercizio delle funzioni e dei compiti loro assegnati. L’E.Q. è di ausilio tecnico al Collegio dei Revisori per le materie di propria competenza.
- Anagrafe delle partecipazioni societarie, quote sociali e simili. Cura l’aggiornamento della banca dati del Portale dei servizi dei Dipartimenti del Tesoro e dell’Economia- Partecipazioni contenente le informazioni relative alle società e agli enti partecipati (anagrafe dell’organismo e dei rappresentanti dell’Ente, statuti, cariche sociali, situazione del capitale sociale, risultati economici).
- Cura la raccolta dei dati delle partecipazioni dell’Ente per la predisposizione della proposta di deliberazione di revisione periodica delle partecipazioni detenute (art. 20 D. Lgs. 175/2016).
Effettua i controlli di carattere economico finanziario delle società in house, articolati in controlli di carattere preventivo (verifica di piani e programmi), concomitante (analisi bilanci infrannuali) e successivo (verifica dei bilanci di chiusura d’esercizio), secondo quanto previsto dal regolamento sui sul sistema di controllo delle partecipate. - Verifica dei bilanci di chiusura di esercizio delle società ed enti partecipati non soggetti al controllo analogo.
- Attività di vigilanza e controllo ispettivo in ordine alla regolarità amministrativa delle procedure di affidamento di lavori, servizi e forniture adottate dalle società soggette a controllo analogo.
- Analisi delle proposte di modifiche statutarie degli enti partecipati e l’elaborazione di proposte di modifiche statutarie in conseguenza di obblighi di legge o dell’evoluzione giurisprudenziale in materia di “in house providing”.
- Segue le attività connesse alla messa in liquidazione delle società; gli adempimenti relativi a recessi e dismissioni delle società e la redazione del piano operativo di razionalizzazione (relazione tecnica, piano, attuazione interventi, referti alla Corte dei Conti); le attività relative alla conciliazione dei rapporti debitori e creditori tra l’Ente e gli organismi partecipati, ai sensi dell’art. 6 comma 4 del d.lgs. n. 95/2012.
- Individua le Società e gli Enti Strumentali da includere nel Gruppo Amministrazione Pubblica (GAP) e nel perimetro di consolidamento per la Redazione del Bilancio Consolidato.
- Collabora con la Direzione di coordinamento dell’Area alla redazione del referto semestrale sui controlli interni alla Corte dei Conti.
- Attività di supporto per il rispetto della privacy e degli obblighi di pubblicità e trasparenza mediante sollecitazione delle società e degli enti partecipati in ordine agli adempimenti in materia di anticorruzione e trasparenza, e pubblicazione nell’apposita sezione “Amministrazione Trasparente” del sito dell’ente (ex D.L.gs 33/2013), dei dati relativi agli enti partecipati (art. 22 d.lgs. n. 33/2013) e quelli relativi ai compensi degli amministratori nominati dall’Ente; delle dichiarazioni sulla insussistenza di cause di inconferibilità o incompatibilità rese, ai sensi del d.lgs. n. 39/2013, dai soggetti incaricati presso le società e gli enti partecipati; e degli atti predisposti dall’Ufficio.
- Adempimenti connessi alla gestione della corrispondenza e l’archiviazione informatica dei documenti predisposti dall’Ufficio.
- Coordinamento e supporto alle attività di accompagnamento e potenziamento delle funzioni contabili con riferimento all’introduzione del nuovo sistema di contabilità economico-patrimoniale ACCRUAL nei rapporti con le altre Direzioni.
Responsabile Ufficio
D.ssa Elisabetta Vuturo
e.vuturo@cittametropolitana.pa.it
tesoro@cittametropolitana.pa.it
Tel. 0916628810
